Как продавать на рынке ЕС и не вляпаться в VAT-проблемуОбязательства по VAT
Примерно 7-8 лет назад обязательства по VAT были проще, чем в 2022 году. Все его налоговые ставки и обязательства напрямую зависели от места регистрации владельца. Много платформ, например, как EBay, продавали свою продукцию, такую как электронный продукт или электронные книги, через различные компании из стран с максимально низким VAT: иногда он составлял там 3%. В то время как в Европе средний процент НДС колебался в пределах 17-23%.
В этих рекомендациях на сайте https://sp.agency/ru/ объясняются все варианты, которые могут помочь нашим читателям в решении проблемы европейских VAT, а также этой публикацией мы привлекаем ваше внимание к такому хрупкому вопросу. Мы, команда S&P Agency, всегда стараемся помочь с решением, которое максимально подходит в вашей ситуации.
Всё было хорошо и просто, до того времени, пока страны ЕС не поняли всех масштабов налогов, которые они недополучили. В связи с этим в Евросоюзе начали активную борьбу с такой схемой.
Все страны-члены ЕС изобрели свои системы: они начали определять процент VAT, в зависимости от того, в какой стране живет конечный покупатель продукции — такой, как услуги B2C, удаленные продажи или продажа digital products. Это создало большие проблемы мелким предпринимателям и продавцам электронной продукции, особенно тем, кто стараясь выйти на европейский рынок.
В нынешнее время европейский VAT обладает способностью быть незаметным, если вы продаете в таких странах, как, например, Украина. Вы сразу же становитесь ответственным за уплату VAT, если вам перечисляют деньги за какую-либо услугу или товар. Это касается даже тех, кто не является резидентом по оплате налогов любой из стран ЕС и не знал об этом обязательстве, потому что незнание закона в любом случае не освобождает вас от ответственности за его нарушение. Это действует даже в том случае, если у вас нет возможности технически определить страну, откуда совершена покупка.
Ставки и регистрации продавца
Если вы серьезно намерены продавать свою продукцию жителям любой из стран ЕС, в таком случает надо пройти регистрацию VAT и получить свой индивидуальный номер. Также вам обязательно придётся вести учет всех операций, при этом и отчитываться за них. Это будет довольно нелегко, так как продавец обязан делать отчет для налоговых органов из всех 28 стран, независимо от того, сколько покупателей проживает в этой стране, то есть даже если был всего лишь один ваш покупатель.
И не стоит даже на миг сомневаться в возможностях налоговых органов Евросоюза мониторить ваше соответствие всем правилам VAT. Разные страны используют свои технологии по отслеживанию трейдеров, не взимающих налог на стоимость товара или услуги.
Также любая налоговая компания имеет право потребовать у вас любую информацию о продажах на таких платформах, как Amazon или eBay. Такой закон приняла, кстати, Германия в 2013 году по решению Федерального налогового суда. И эта страна — не исключение. Например, примеру Австрия требует полную информацию об услугах доставки и отправки, чтобы определить тех, кто приближается к пределу. В Дании с помощью анализа информации кредитных карт определяют уровень продаж.
Продажа удаленно или предоставление услуг жителям ЕС
На данный момент существует очень удобная система MOSS- VAT, с помощью которой вы можете выбрать необходимую страну Евросоюза, получить номер и в дальнейшем высылать все инвойсы каждый месяц. Для этого привлекаются налоговые специалисты выбранной страны, так как они и будут подавать все декларации VAT в налоговые органы. Они уже будут перечислять все налоговые платежи аналогичным органам других стран.
Продажа с помощью sales-платформ
Если у вас пока еще небольшой оборот продаж и нет проблем с дисциплиной, то можете на сегодняшнее время (2022 год) в Украине попробовать продавать с помощью различных sales-платформ. Они почти всегда автоматически изымают VAT. Но есть и минусы: ваши цены будут менее конкурентные, а также вы не сможете воспользоваться VAT scheme for small business.
Существует еще один вариант решения проблемы — это преимущества VAT scheme for small business. Каждая страна имеет свой предел оборота, он изменяется от EUR 10 000 до EUR 100 000. Вы можете не начислять VAT своим покупателям, если строго держитесь в этих пределах. Но есть одна загвоздка: такой метод не распространяется на любые операции и продажи digital products sales. В связи с этим на такие продукты будет распространяться стандартный налог VAT той страны, в которой проживает ваш потребитель.
Как видим в итоге, проблема довольно сложная, но в то же время существует достаточно много ее решений.
Ещё новости раздела
