Порядок и сроки предоставления отчета о движении валютных ценностей по счету, открытому за пределами Украины на основании лицензии НБУ и ответственность за его непредоставление

В соответствии с Декретом Кабинета Министров Украины от 19 февраля 1993 №15-93 «О системе валютного регулирования и валютного контроля» осуществление операции по открытию счетов в иностранных банках требует получения резидентом Украины индивидуальной лицензии. Порядок выдачи индивидуальной лицензии регулируется Положением о порядке и условиях выдачи Национальным банком Украины резидентам индивидуальных лицензий на размещение резидентами (юридическими и физическими лицами) валютных ценностей на счетах за пределами Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 14 октября 2004 года № 485.

В соответствии с Декретом Кабинета Министров Украины от 19 февраля 1993 №15-93 «О системе валютного регулирования и валютного контроля» осуществление операции по открытию счетов в иностранных банках требует получения резидентом Украины индивидуальной лицензии. Порядок выдачи индивидуальной лицензии регулируется Положением о порядке и условиях выдачи Национальным банком Украины резидентам индивидуальных лицензий на размещение резидентами (юридическими и физическими лицами) валютных ценностей на счетах за пределами Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 14 октября 2004 года № 485. В частности, согласно п.6.3 гл.6 Положения №485 владелец лицензии не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом (первым отчетным месяцем является месяц выдачи лицензии), обязан подавать управлению Национального банка Украины и контролирующему органу, в котором владелец лицензии зарегистрирован как налогоплательщик, ежемесячный, а физическое лицо, не являющееся предпринимателем, - полугодовой отчет о движении валютных ценностей по счету (счетам). Вместе с отчетом подается расшифровка по проведенным по счету (счетам) операциям с отражением соответствующих статей зачисления и списания (кроме физического лица, который не являющегося предпринимателем) и копии банковских выписок по счету (счетам). При этом, размещение собственником лицензии валютных ценностей на счете и / или проведение через этот счет других операций без получения лицензии, и / или нарушение требований настоящего Положения влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством Украины и этим Положением. В частности, в соответствии с постановлением Правления Национального банка Украины от 8 февраля 2000 года №49 «Об утверждении Положения о валютном контроле» несвоевременное предоставление, сокрытие или искажение установленной Национальным банком отчетности о валютных операциях влечет наложение штрафа в размере 100 необлагаемых минимумов доходов граждан.

Новость на карте

Источник: Харьков Инфо

Копировать
Поделиться:

Ещё новости раздела